Тел. (812) 313-05-30

194021, Санкт-Петербург, ул. Шателена, дом 26А БЦ "Ренессанс", 8-й этаж.
Эл. почта: arsagera@arsagera.ru

Интерактив. Индивидуальные инвестиционные счета и налоговые льготы 2


852

Эксперты: Станислав Иванов – ведущий специалист управления операционного обслуживания

Добрый день ! Меня зовут Станислав Иванов. В рамках акции «Коммент.Арс»  Руслан спрашивает:

"Здравствуйте! Прочитал статью о том, что в конце прошлого года дума одобрила внедрение налоговых льгот для инвесторов. Согласно этим нововведениям, 1) хранение акций или паёв сроком не менее 3 лет влечёт налоговый вычет в размере 3 миллиона руб. 2) любой человек может открыть индивидуальный инвестиционный счёт (являющийся аналогом американских IRA, однако со своими нюансами). С налоговым вычетом, в общем-то, понятно, хотя тоже интересно было бы услышать ваш комментарий. В то же время, с ИИС остаётся неясность. Что это за инструмент? Будет ли Арсагера предлагать клиентам этот продукт? Рекомендуете ли вы обратить внимание на это? Спасибо заранее за ответ!"

Действительно, в конце прошлого года Государственная дума одобрила введение масштабных налоговых льгот для владельцев ценных бумаг. В соответствии с изменениями, внесенными в Налоговый Кодекс РФ, инвесторы могут получить три вида инвестиционных налоговых вычетов:

1. Начиная с этого года, не будет облагаться налогом доход, полученный от реализации (погашения) ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, т.е. от налогообложения освобождены:

  • ценные бумаги, допущенные к торгам российского организатора торговли на рынке ценных бумаг, в том числе паи закрытых фондов недвижимости;
  • инвестиционные паи открытых паевых инвестиционных фондов, управление которыми осуществляют российские управляющие компании (вне зависимости от того приобрели Вы их на фондовой бирже или напрямую у управляющей компании).

При этом льгота распространяется только на ценные бумаги, находившихся в собственности налогоплательщика более трех лет. Предельный размер налогового вычета будет определяться как произведение коэффициента, определенного в соответствии с Налоговым кодексом РФ, и 3 000 000 рублей. Следует отметить, что данный инвестиционный налоговый вычет, применяется к доходам, полученным при реализации (погашении) ценных бумаг, приобретенных только после 1 января 2014 г.

2. Второй и третий вычет относится к новациям законодательства о рынке ценных бумаг. Начиная со следующего года, любой человек сможет открыть у профессионального участника рынка ценных бумаг брокера или доверительного управляющего так называемый индивидуальный инвестиционный счет (ИИС). Использование ИИС предполагает два варианта налоговых льгот. В первом случае Вы можете рассчитывать на ежегодное возмещение подоходного налога на сумму взноса, перечисленного на ИИС. При этом в соответствии с законом о рынке ценных бумаг максимальная совокупная сумма денежных средств, которые могут быть переданы на ИИС в течение календарного года, составляет 400 тысяч рублей. Чтобы воспользоваться этой льготой, владельцу ИИС необходимо будет получить справку о внесении денег на счет у своего брокера или управляющего и в конце года указать соответствующие данные в налоговой декларации. Обратившись в налоговый орган, Вы сможете получить возврат подоходного налога в размере 52 тысяч рублей, если Ваш доход за предыдущий год составил не менее 400 тыс. рублей. В случае прекращения договора на ведение индивидуального инвестиционного счета до истечения трех лет сумма налога, полученного Вами из бюджета, подлежит восстановлению и уплате в бюджет в установленном порядке с взысканием с налогоплательщика соответствующих сумм пеней.

3. Третий вычет также предоставляется в отношении ИИС. В этом случаи инвестор отказывается от возмещения НДФЛ на сумму взноса, но избегает налогообложения при закрытии счета, оставляя себе весь доход, полученный от операций. При этом налоговый вычет предоставляется по окончании договора на ведение индивидуального инвестиционного счета при условии истечения не менее трех лет и может предоставляться как налоговым органом, так и брокером или управляющим.

Таким образом, можно сказать, что российские ИИС — аналог американских пенсионных счетов IRA (Individual Retirement Account), подразумевающих соответствующие налоговые льготы для их владельцев. Правда, если снимать деньги с IRA можно только по достижении пенсионного возраста, то срок жизни отечественного ИИС будет ограничен минимальными тремя годами. Пока законодательно не определен механизм ведения данных счетов и порядок приобретения ценных бумаг. Будут ли это только обращающиеся ценные бумаги как в случае применения первой льготы или все-таки регулятор позволит приобретать паи инвестиционных фондов, не торгующихся на фондовой бирже. Возможность размещения на ИИС пенсионных накоплений граждан, как в случае с IRA, также не предусмотрена.  В связи с законодательным пробелом в работе ИИС говорить об эффективности данных мер, способствующих оздоровлению отечественного рынка ценных бумаг, на наш взгляд пока рано. 

Что касается открытия индивидуальных инвестиционных счетов в УК Арсагера, то в данный момент возможность открытия ИИС не предусмотрена законодательством об инвестиционных фондах, и, следовательно, не может быть предложена нашим пайщикам. В рамках деятельности по доверительному управлению ценными бумагами открытие ИИС на наш взгляд не будет востребовано, поскольку данная услуга предоставляется нашей компанией при объеме инвестиций от 10 миллионов рублей.

Подписаться…


5 комментариев | Оставить комментарий

 Денис 21 мая 2014 в 11:52

Спасибо!

0  0

 УК Арсагера 21 мая 2014 в 09:47

Да, правильно.

0  0

 Денис 20 мая 2014 в 12:51

Здравствуйте!

Правильно ли я понимаю, что данные нововведения касаются только налоговых резидентов РФ, а для не резидентов так и остается 30% на доход с акций и 15% на дивиденды?

0  0

 УК Арсагера 31 марта 2014 в 10:16

http://arsagera.ru/i..._i_nalogovye_lgoty/
Информация в первой части представлена на момент, когда соответствующие изменения в НК находились на стадии проекта, поэтому является только предварительной оценкой.

0  0

 ророчс 27 марта 2014 в 12:17

Дайте ссылку на первую часть плиз

0  0

Вернуться назад
Личный
кабинет

Фактом входа Вы даете согласие на получение, хранение и обработку персональных данных

Книга об инвестициях

Если вы заметили ошибку, выделите текст (максимум 127 символов) и нажмите Ctrl+Enter
Карта сайта