← вернуться в раздел «Ответы на вопросы»

Тел. (812) 313-05-30

194021, Санкт-Петербург, ул. Шателена, дом 26А БЦ "Ренессанс", 8-й этаж.
Эл. почта: arsagera@arsagera.ru

Взимается ли НДФЛ при обмене паев?

При обмене инвестиционных паев дохода по операциям с инвестиционными паями не возникает. При погашении паев будут учитываться расходы на приобретение паев, которыми владел пайщик до их обмена.

С 2014 года для физических лиц введён инвестиционный налоговый вычет при уплате НДФЛ в случае владения паями открытых фондов под управлением компании 3 года и более, что увеличивает их привлекательность для долгосрочного инвестирования. В случае проведения процедуры обмена паев  данный срок отсчитывается от даты первоначального приобретения паев. При этом для получения вычета необходимо, чтобы обмен производился между открытыми фондами.

Более подробно о налогообложении операций с паями и применении инвестиционного налогового вычета - здесь.

Подписаться… Короткая ссылка:


1 комментарий | Оставить комментарий

 Влад 7 апреля 2017 в 15:52

Здесь стоило бы рассмотреть подробнее на примерах. Как будет рассчитываться ИНВ в случае обмена паев.
Предположим что куплены паи ПИФа "А" на 50.000 руб 01.01.2015, а потом паи ПИФа "Б" 01.01.2017 тоже на 50.000 рублей. Потом в течение 2017 года паи ПиФа "А" обменяли на паи ПИФа "В", которые частями меняли на паи "Г", "Д","Е", потом друг в друга и потом половину от этого богатства поменяли на паи ПИФа "Б".
Итог: летом 2018 года мы хотим погасить небольшую часть паев ПИФ "Б", и предположим цена пая "Б" увеличилась. Тогда будет ли возникать НДФЛ ? Ведь по вашей теории при расчете необходимо будет пересчитать всю цепочку конвераций и найти какому количеству исходных паев "А" соответствует число погашаемых, ведь по методу ФИФО их надо погашать первыми, т.к. они попали в паи "Б" путем обмена ранее приобретенных "А".
На некоторых форумах предполагают что обмен паев сбросит 3-летний срок хранения и датой обмена фактически будет отмечено поступление новой партии паев по системе ФИФО.
Можете ли вы рассмотреть этот вопрос как работает ФИФО и 3-ех летняя отсечка по ИНВ на примере с множеством обменов паев?

0  0


Личный
кабинет

Фактом входа Вы даете согласие на получение, хранение и обработку персональных данных

Книга об инвестициях

Если вы заметили ошибку, выделите текст (максимум 127 символов) и нажмите Ctrl+Enter
Карта сайта