Рассчитать конечную доходность облигации, если цена ее приоб- ретения 2000 руб., цена продажи 2070 руб., сумма годовых купонных пла- тежей 200 руб., количество лет нахождения облигации у инвестора 3 года.
Надбавки и скидки — это суммы, которые удерживаются у пайщика управляющей компанией единовременно при приобретении (надбавка) или при погашении паев (скидка). Надбавки и скидки предусмотрены для возмещения расходов управляющей компании и агента, связанных с выдачей и погашением инвестиционных паев. При наличии надбавок стоимость пая, по которой приобретаются паи, увеличивается по сравнению с расчетной. При наличии скидок стоимость пая, по которой погашаются паи, уменьшается по сравнению с расчетной.
Приведем пример расчета: Допустим, 1 сентября 2008 пайщик перевел 10 000 рублей в оплату паев ОПИФА «Арсагера — фонд акций».
Количество паев рассчитывается путем деления суммы денежных средств, переданных в оплату паев, на расчетную стоимость пая, увеличенную на надбавку. Размер надбавки для суммы приобретения паев до 250 тыс. руб составляет 1,5%.
Стоимость приобретенных паев составила 9 852,20 руб, надбавка составила 147,80 руб.
11 января 2010 года пайщик подал заявку на погашение всех паев.
Сумма денежной компенсации рассчитывается как произведение количества погашаемых паев на расчетную стоимость пая, уменьшенную на скидку. Размер скидки при сроке владения паями более года составляет 0,25%.
Стоимость погашаемых паев составила 6,90689 * 2 065,07 = 14 263,21 руб.
Сумма денежной компенсации без учета удержания НДФЛ = 6,90689*(2 065,07*0,9975) = 6,90689 * 2 059,91 = 14 227,57 руб.
Скидка составила 14 263,21 - 14 227,57 = 35,64 руб.
НДФЛ рассчитывается как 13% от разницы полученного дохода и расходов на приобретение и реализацию паев. НДФЛ = 0,13*(14 263,21 - 35,64 - 10 000) = 550 руб. (округляется до рубля).
На руки пайщик получил cумму денежной компенсации за вычетом НДФЛ: 14 227,57 - 550 = 13 677,57 руб.
Подскажите, пожалуйста, формулу расчета доходности ПИФа за некоторый период времени с учетом надбавки к стоимости УК при покупке пая и скидки при погашении. Нужна формула только для единичного ввода и единичного вывода.
Рассчитать конечную доходность облигации, если цена ее приоб-
ретения 2000 руб., цена продажи 2070 руб., сумма годовых купонных пла-
тежей 200 руб., количество лет нахождения облигации у инвестора 3 года.