Благодарю за статью! Подскажите, все ли управляющие компании могут предоставить такую разбивку структуры полученного дохода (по результатам операций с ценными бумагами, в результате переоценки и в результате получения купонного дохода по облигациями и дивидендов по акциям)? Обязаны ли они это сделать по запросу клиента?
Земфира Ахметовна, добрый день. Это зависит от того, когда Вами были приобретены паи. Если Вы приобрели их после 1 января 2014 года, то Вы можете взять справку 2-НДФЛ в управляющей компании и обратиться в налоговую для получения налогового вычета. Если же паи были приобретены ранее 1 января 2014 года, то, к сожалению, вернуть удержанную сумму не получится
Я пенсионерка. Мне 70 лет. При погашении пая в ПИФе" Мировые технологие" спустя 3года владения паем, фонд удержал налог с прибыли в размере10400руб. Погашение пая было в декабре 2017 г. Вопрос: смогу ли я вернуть указанную сумму, если"Да", то сообщите, пожалуйста, на мой Email. Я буду очень благодарна.
Никита, добрый день! Благодарим Вас за вопрос. Убыток, полученный по обращающимся на организованном рынке бумагам может сальдироваться только с прибылью, полученной также по обращающимся бумагам, а убыток по не обращающимся бумагам может быть сальдирован с прибылью по не обращающимся бумагам. При этом место получения прибыли/убытка не имеют значения. Таким образом, при подаче налоговой декларации Вам необходимо определить, по каким бумагам была получена прибыль по брокерскому счету (обращающимся или не обращающимся) и по каким паям был получен убыток в УК, а затем сальдировать финансовые результаты по соответствующим бумагам. В справках 2-НДФЛ (которые Вам по итогам отчетного периода предоставляют брокер и УК) код дохода по обращающимся бумагам - 1530 (код вычета – 201), код дохода по обращающимся бумагам – 1531 (код вычета – 202). Для справки. К обращающимся ценным бумагам (в соответствии со ст. 214.1 НК РФ) относятся: • ценные бумаги, допущенные к торгам российского организатора торговли на рынке ценных бумаг, в том числе на фондовой бирже; • инвестиционные паи открытых паевых инвестиционных фондов, управление которыми осуществляют российские управляющие компании; • ценные бумаги иностранных эмитентов, допущенные к торгам на иностранных фондовых биржах. Таким образом, из фондов под управлением УК «Арсагера»: паи открытых фондов и ЗПИФН «Арсагера – жилищное строительство» относятся к обращающимся на организованном рынке бумагам, а паи интервальных фондов – к не обращающимся.