17.11.2021 Раздел:

Порядок определения доходности пая

Уровень сложности:

• 0
• 2183

• +7
• -9

1. Период, за который определяется доходность (изменение стоимости инвестиционного пая), указывается совместно с рассчитанным значением доходности.
2. Дата окончания периода, за который определяется доходность (изменение стоимости инвестиционного пая), указывается совместно с рассчитанным значением доходности.
3. Дата начала периода, за который определяется доходность (изменение стоимости инвестиционного пая), определяется следующим образом:
   • Если дата окончания периода совпадает с последним календарным днем месяца и (или) с последним днем месяца, на который рассчитывается стоимость чистых активов паевого инвестиционного фонда, то датой начала периода является последний календарный день месяца, предшествующего периоду, за который определяется доходность.
   • Если дата окончания периода не совпадает с последним календарным днем месяца или с последним днем месяца, на который рассчитывается стоимость чистых активов паевого инвестиционного фонда, то дата начала периода определяется путем уменьшения даты окончания периода на соответствующее число месяцев или лет в зависимости от периода, за который рассчитывается доходность. При этом в дате начала периода число в месяце совпадает с числом в дате окончания периода, за исключением случая, когда количество дней в месяце меньше указанного числа. В случае, когда количество дней в месяце меньше указанного числа, датой начала периода является последний календарный день указанного месяца.
4. В случае если стоимость чистых активов паевого инвестиционного фонда не определялась управляющей компанией паевого инвестиционного фонда на дату начала или дату окончания периода, за который определяется доходность (изменение стоимости пая), при определении указанной доходности используется стоимость чистых активов паевого инвестиционного фонда, определенная на последний предшествующий указанной дате день, на который определялась стоимость чистых активов паевого инвестиционного фонда.
5. Доходность (изменение стоимости пая) определяется по формуле: 

    

 



Сн - расчетная стоимость инвестиционного пая паевого инвестиционного фонда  на начало периода, за который определяется доходность (изменение стоимости пая);

Ск - расчетная стоимость инвестиционного пая паевого инвестиционного фонда  на конец периода, за который определяется доходность (изменение стоимости пая);

Д - сумма доходов от доверительного управления имуществом паевого инвестиционного фонда, в расчете на один инвестиционный пай паевого инвестиционного фонда, начисленных за период, за который определяется доходность (изменение стоимости пая), в случае если выплата указанного дохода предусмотрена правилами доверительного управления паевого инвестиционного фонда.

6. В случае если в течение периода, за который определяется доходность (изменение расчетной стоимости инвестиционного пая паевого инвестиционного фонда), было осуществлено дробление инвестиционных паев, расчетная стоимость инвестиционного пая на конец указанного периода, а также доходы в расчете на один инвестиционный пай, выплаченные после дробления инвестиционных паев, увеличиваются в число раз, равное количеству инвестиционных паев, образующемуся в результате дробления одного инвестиционного пая (коэффициент дробления).

Примеры определения даты начала периода.

а) Период, за который определяется доходность (изменение стоимости инвестиционного пая) – 1 месяц, дата окончания указанного периода - 28.02.2021 г. Поскольку дата окончания совпадает с последним календарным днем месяца, то датой начала периода является последний календарный день месяца, предшествующего периоду, за который определяется доходность, - 31.01.2021 г.

б) Период, за который определяется доходность (изменение стоимости инвестиционного пая) – 1 месяц, дата окончания указанного периода - 26.02.2021 г. Поскольку дата окончания совпадает с последним днем месяца, на который рассчитывается стоимость чистых активов паевого инвестиционного фонда, то датой начала периода является последний календарный день месяца, предшествующего периоду, за который определяется доходность, - 31.01.2021 г.

в) Период, за который определяется доходность (изменение стоимости инвестиционного пая) – 1 месяц, дата окончания указанного периода - 25.02.2021 г. Поскольку дата окончания не совпадает с последним календарным днем месяца или с последним днем месяца, на который рассчитывается стоимость чистых активов паевого инвестиционного фонда, то дата начала периода определяется путем уменьшения даты окончания периода на 1 месяц, при этом в дате начала периода число в месяце совпадает с числом в дате окончания периода, - 25.01.2021 г.

в) Период, за который определяется доходность (изменение стоимости инвестиционного пая) – 1 месяц, дата окончания указанного периода - 30.03.2021 г. Поскольку дата окончания не совпадает с последним календарным днем месяца или с последним днем месяца, на который рассчитывается стоимость чистых активов паевого инвестиционного фонда, то дата начала периода определяется путем уменьшения даты окончания периода на 1 месяц, при этом поскольку количество дней в феврале меньше 30, датой начала периода является последний календарный день указанного месяца, - 28.02.2021 г.