По какой стоимости мне погасят паи и в какой срок я получу денежные средства?

Согласно Правилам открытых фондов под управлением компании погашение паев (расходная запись в реестре) осуществляется в срок не более 3 рабочих дней со дня приема заявки на погашение паев. Сумма денежной компенсации, подлежащей выплате, определяется на основе расчетной стоимости пая на рабочий день, предшествующий дню погашения инвестиционных паев. Как правило, погашение паев открытых фондов осуществляется на следующий рабочий день после подачи заявки на погашение паев, при этом сумма денежной компенсации, подлежащей выплате, определяется на основе расчетной стоимости пая на дату подачи заявки на погашение паев. Выплата денежной компенсации осуществляется в течение 10 рабочих дней со дня погашения инвестиционных паев. 

Согласно Правилам интервальных фондов под управлением компании погашение паев осуществляется в срок не более 3 рабочих дней со дня окончания срока приема заявок на погашение паев. Сумма денежной компенсации, подлежащей выплате, определяется на основе расчетной стоимости пая на дату окончания срока приема заявок на приобретение и погашение инвестиционных паев. Выплата денежной компенсации осуществляется в течение 10 рабочих дней со дня окончания срока приема заявок на погашение паев. 

Сумма денежной компенсации рассчитывается как произведение количества погашаемых паев на расчетную стоимость пая, уменьшенную на скидку. В случае погашения паев, приобретенных частями в различные периоды, размер скидки определяется отдельно для каждого срока владения паями. 

В случае получения дохода при погашении паев из суммы денежных средств, полученных от погашения, удерживается налог. Если паи, подлежащие погашению, приобретались частями в различные периоды, в качестве расходов на приобретение паев признаются первые по времени операции приобретения паев (метод FIFO). 

Пример расчета суммы денежной компенсации при погашении паев:

1 сентября 2009 от пайщика на счет фонда «Арсагера — фонд акций» поступили 10 000 руб., пайщику были выданы 7,28412 паев по расчетной стоимости на 1 сентября (1 372,85 руб.). 

11 января 2010 года пайщик подал заявку на погашение всех паев. Погашение паев было осуществлено на следующий рабочий день, при этом паи были погашены по расчетной стоимости на 11 января.

Сумма денежной компенсации рассчитывается как произведение количества погашаемых паев на расчетную стоимость пая, уменьшенную на скидку. Размер скидки при сроке владения паями менее 365 дней составляет 0,25%.

Стоимость погашаемых паев составила 7,28412 * 2 065,07 = 15 042,22 руб.

Сумма денежной компенсации без учета удержания НДФЛ = 7,28412*(2 065,07*0,9975) = 7,28412 * 2 059,91 = 15 004,61 руб.

Скидка составила 15 042,22 – 15 004,61 = 37,61 руб. 

НДФЛ рассчитывается как 13% от разницы полученного дохода и расходов на приобретение и реализацию паев. НДФЛ = 0,13*(15 042,22 – 37,61 - 10 000) = 650 руб. (округляется до рубля). 

На руки пайщик получил cумму денежной компенсации за вычетом НДФЛ: 15 004,61 - 650 = 14 354,61 руб.