По какой стоимости мне погасят паи и в какой срок я получу денежные средства?

Согласно Правилам открытых фондов под управлением компании погашение паев (расходная запись в реестре) осуществляется в срок не более 3 рабочих дней со дня приема заявки на погашение паев. Сумма денежной компенсации, подлежащей выплате, определяется на основе расчетной стоимости пая на рабочий день, предшествующий дню погашения инвестиционных паев. Как правило, погашение паев открытых фондов осуществляется на следующий рабочий день после подачи заявки на погашение паев, при этом сумма денежной компенсации, подлежащей выплате, определяется на основе расчетной стоимости пая на дату подачи заявки на погашение паев. Выплата денежной компенсации осуществляется в течение 10 рабочих дней со дня погашения инвестиционных паев. 

Сумма денежной компенсации рассчитывается как произведение количества погашаемых паев на расчетную стоимость пая.

В случае получения дохода при погашении паев из суммы денежных средств, полученных от погашения, удерживается налог. Если паи, подлежащие погашению, приобретались частями в различные периоды, в качестве расходов на приобретение паев признаются первые по времени операции приобретения паев (метод FIFO). 

Пример расчета суммы денежной компенсации при погашении паев:

11 декабря 2023 года от пайщика на счет фонда «Арсагера — фонд акций» поступили 10 000 руб., пайщику были выданы 0,67891 паев по расчетной стоимости на 11 декабря (14 729,50 руб.).

14 мая 2024 года пайщик подал заявку на погашение всех паев. Погашение паев было осуществлено на следующий рабочий день, при этом паи были погашены по расчетной стоимости на 14 мая.

Сумма денежной компенсации рассчитывается как произведение количества погашаемых паев на расчетную стоимость пая.

Стоимость погашаемых паев составила 0,67891 * 17 854,70 = 12 121,73 руб.

НДФЛ рассчитывается как 13% от разницы полученного дохода и расходов на приобретение и реализацию паев. НДФЛ = 0,13*(12 121,73 - 10 000) = 276 руб. (округляется до рубля).

На руки пайщик получил сумму денежной компенсации от погашаемых паёв за вычетом НДФЛ: 12 121,73 - 276 = 11 845,73 руб.